Wonen in Nederland en inkomen uit het buitenland: waar moet u op letten?
Wie in Nederland woont, kan tegelijkertijd inkomsten uit een ander land ontvangen. Het kan bijvoorbeeld gaan om loon van een buitenlandse werkgever, pensioen, inkomsten uit opdrachten, verhuur of buitenlands vermogen. Ook een buitenlandse bankrekening of woning kan van belang zijn voor de Nederlandse belastingaangifte
De fiscale behandeling is niet voor iedere inkomstenbron hetzelfde. Het land waar u woont, het land waar u werkt en het soort inkomen kunnen invloed hebben op de manier waarop het inkomen wordt belast. Daarom is het belangrijk om eerst een volledig overzicht van uw situatie te maken.
Noteer in welke landen u gedurende het belastingjaar hebt gewoond of gewerkt. Verzamel daarnaast gegevens over de werkgever of opdrachtgever, de ontvangen bedragen en eventueel ingehouden buitenlandse belasting. Ook een verhuizing of tijdelijke werkperiode in het buitenland kan gevolgen hebben voor de aangifte.
De vooraf ingevulde Nederlandse aangifte bevat niet altijd alle buitenlandse gegevens. Controleer daarom zelf buitenlandse loonstroken, jaaropgaven, bankoverzichten en belastingdocumenten. Bij buitenlands inkomen, buitenlandse bankrekeningen of bezittingen kan het nodig zijn om de aangifte via de website in plaats van de gewone aangifte-app in te dienen.
Wanneer Nederland en een ander land allebei belasting kunnen heffen over hetzelfde inkomen of vermogen, kan dubbele belasting ontstaan. Nederland heeft met veel landen belastingverdragen gesloten waarin afspraken staan over welk land belasting mag heffen en hoe dubbele belasting kan worden voorkomen.
De regels kunnen verschillen voor loon, pensioen, onroerend goed, ondernemingswinst en beleggingen. Buitenlands inkomen moet daarom niet alleen op basis van het land, maar ook op basis van het soort inkomen worden beoordeeld. Een belastingverdrag betekent bovendien niet automatisch dat het inkomen niet in de Nederlandse aangifte hoeft te worden vermeld.
Voor een zorgvuldige aangifte kunt u buitenlandse jaaropgaven, arbeidscontracten, belastingaanslagen, pensioenoverzichten en bankdocumenten verzamelen. Bewaar ook bewijs van belasting die al in het buitenland is ingehouden of betaald. Controleer daarnaast of bedragen naar euro’s moeten worden omgerekend.
Hebt u in meerdere landen gewerkt, bent u gedurende het jaar verhuisd of ontvangt u verschillende soorten buitenlands inkomen? Dan kan een individuele beoordeling nuttig zijn. Door alle inkomsten en documenten per land en categorie te ordenen, ontstaat meer duidelijkheid over de gegevens die in de Nederlandse aangifte thuishoren.
Deze tekst bevat algemene informatie. Internationale belastingregels verschillen per land, inkomstenbron en persoonlijke situatie.